主婦や主夫がパートで働くなら、扶養範囲内がお得だと思いつつ、生活費のことを考えると年収200万円くらいになるまで働くべきか悩んでいませんか。
本記事では、主婦、主夫が年収200万円ほどまで働くと損をするのかどうか、「年収の壁」を踏まえて紹介しています。
税金や社会保険などで損することなく、うまく働いて収入アップを目指したい主婦、主夫の方は、ぜひ参考にしてみてください。
【目次】
主婦、主夫が知りたい「年収の壁」
パートで働く主婦、主夫には、収入によってさまざまな税金が発生する「年収の壁」があります。
どの金額でどのような税金が発生するのか、ここで確認しておきましょう。
【住民税の壁】年収100万円～
パート主婦、主夫の年収が100万円以上になると、住民税を納める必要があります。
住民税の金額は、年間5,000円程度（※）です。
（※）お住いの市区町村によっても異なります
【所得税・配偶者控除の壁】年収103万円～
パート主婦、主夫の年収が103万円以上になると、所得税と配偶者控除の壁が出てきます。
所得税の壁
パート主婦、主夫の年収が103万以上となると、金額により5%～45%までの税率で課税されます。また、復興特別所得税として所得税の2.1%を納税する義務が発生します。
逆に言えば、「パートでの年収103万円以内であれば、所得税が0円になる」ということです。
年収103万円から給与所得控除額55万円を引くと、所得は48万円となります。しかし、48万円の基礎控除があるので、所得税はかかりません。
配偶者控除の壁
配偶者控除とは、納税者に控除対象配偶者がいる場合、最大38万円の所得控除が受けられることです。
控除対象配偶者になるには「所得が合計48万円以下」、つまりパート主婦、主夫の年収が103万円以内かどうかというのが条件です。
ちなみに、配偶者の年収によって所得控除額が変化します。具体的には以下のとおりです。
| 配偶者の所得控除額 | |
|
1,095万円以下 |
38万円 |
|
1,095万円～1,145万円 |
26万円 |
| 1,145万円～1,195万円 |
13万円 |
ただ、パート主婦、主夫の年収が150万円までであれば、「配偶者特別控除」が適用され、同額の所得控除額を受けることができます。
要するに、「パート主婦、主夫の年収は150万円までなら、配偶者の負担税額は実質変わらない」ということです。
【社会保険加入の壁】年収106万円～
以下の5つの全条件を満たしたパート主婦、主夫は、厚生年金保険や健康保険といった社会保険に加入しなければなりません。
・1週間の労働時間が20時間以上
・1ヶ月間の賃金が8万8,000円以上
・勤務期間の見込みが1年以上
・学生でないこと（夜間・通信・定時制の学生は例外）
・勤め先の企業の従業員が501人以上
1ヶ月間の賃金が8万8,000円以上、計算すると8万8,000円×12ヶ月間＝105万6,000円となります。つまり、「パート主婦、主夫の年収が約106万円以上で社会保険加入の条件のひとつを満たす」ということです。
社会保険に加入すれば、年収から約14％引かれるので、その分手取りが少なくなるでしょう。
しかし、その分将来年金がもらえたりさまざまな支援金を支給されたりと、たくさんのメリットがあります。
【国民年金・国民健康保険の壁】年収130万円
パート主婦、主夫の年収が130万円以上になると、社会保険上の扶養から外れ、自分で国民年金保険料や国民健康保険料を支払わなければなりません。
国民年金保険料や国民健康保険料は、パート主婦、主夫の年収が130万円であれば年間で約36万円です。そのため、手取り的には年収約94万円と、今までより少なくなります。
130万円を超えさえしなければ、自分で国民年金保険料や国民健康保険料を支払う必要はありません。手取り収入を気にするなら、年収を130万円以下に抑えることをおすすめします。
どうしても手取り収入を増やしたい場合は、最低でも年収150万円以上の稼ぎが必要です。年収130万円がパート主婦、主夫にとって大きな壁になるので、労働時間を考えて、130万円未満にするかしないか検討してみましょう。
【配偶者特別控除減の壁】年収150万円～201万円
パート主婦、主夫の年収が150万円以上になると、「配偶者特別控除」が適用されます。
パート主婦、主夫やその配偶者の年収が増えることで控除額が減少し、パート主婦、主夫の年収が201万円を超えると配偶者特別控除は受けられません。
つまり、「パート主婦、主夫の年収が150万円から増えれば増えるほど、配偶者の負担する税金額が高くなる」ということです。
とはいえ、それ以上に夫婦の合計手取り収入は高くなるので、年収150万円以上稼げる場合は気にせずどんどん働きましょう。
主婦、主夫が働くなら年収130万円未満？200万円以上？
先ほど紹介した内容から、主婦、主夫が働くなら年収130万円未満か200万円以上がお得だということをお伝えしました。
では、パート主婦、主夫は年収130万円未満か200万円以上のどちらを選ぶべきなのでしょうか。
自分の働き方を踏まえてどの年収が合っているか、確認しましょう。
配偶者の扶養でいる場合は年収130万円未満
配偶者の扶養でいる場合は、働き損にならない年収130万円未満がおすすめです。
130万円未満であれば扶養内控除のボーダーライン内なので、国民年金や国民健康保険料の負担がありません。また、夫婦の手取り年収も結果的に増えるでしょう。
ちなみに、130万円を超えて働くなら、150万円以上収入がないと損してしまいます。
労働時間を考えてパート主婦、主夫の年収が150万円以上にならないのであれば、130万円に抑えましょう。
大きく収入アップを目指すなら年収200万円以上
大きく収入アップを目指すなら、年収200万円以上がおすすめです。
パート主婦、主夫の年収が200万円以上になると配偶者控除は外れるので、配偶者の負担税金額は高くなるでしょう。
しかし、年収200万円以上であれば、税金を負担しても夫婦の手取り収入は増えます。
大きく収入アップを目指す場合は、一度自分の労働時間を考えて、年収200万円以上になるか確認しましょう。
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まとめ
今回は、パート主婦、主夫が年収200万円まで働くと損をするのかどうか、「年収の壁」を踏まえて紹介しました。
パート主婦、主夫が年収200万円ほどまで働くと、配偶者の負担税金額が高くなるものの、夫婦の手取り収入は増えるでしょう。
ただし、パート主婦、主夫が年収150万円以上にならないのであれば、扶養内控除を受けられる130万円未満に抑えることをおすすめします。
自分の労働時間を考えたうえでどの年収が合っているのか確認し、賢く年収アップを目指しましょう。